Generation Tech Partners, Beteiligungsgesellschaft für Unternehmensnachfolge

    Generation Tech Partners kauft inhabergeführte B2B-Service-Unternehmen in der Nachfolge mit 0,5–5 Mio. € EBITDA — direkt und über M&A-Berater, mit institutionellem Fondskapital, 72h-Feedback und langfristigem Halten.

    Schenkungsteuer — Family Office Optimierung bei Nachfolge

    Die Schenkung ist oft steuerlich günstiger als die Erbschaft — wenn Sie die 10-Jahres-Regel richtig nutzen.

    Dieser Beitrag gehört zum Themenschwerpunkt steuerliche Grundlagen der Unternehmensübergabe.

    Stand: Juni 2026

    Schenkungsteuer vs. Erbschaftsteuer

    Schenkungsteuer und Erbschaftsteuer folgen denselben Regeln (ErbStG) — aber die Schenkung bietet einen entscheidenden Vorteil: Sie können den Zeitpunkt selbst wählen und die Freibeträge alle 10 Jahre neu nutzen.

    Bei der Erbschaft hingegen fällt alles auf einmal an — oft mit höherer Steuerlast und weniger Gestaltungsspielraum.

    Die Freibeträge (Familie vs. Andere)

    Die persönlichen Freibeträge hängen vom Verwandtschaftsgrad ab: Ehepartner 500.000 €, Kinder 400.000 €, Enkel 200.000 €, Geschwister 20.000 €, Nichtverwandte 20.000 €.

    Diese Freibeträge gelten pro Schenker und pro Beschenktem — und erneuern sich alle 10 Jahre. Bei rechtzeitiger Planung können so Millionenwerte steuerfrei übertragen werden.

    • Ehepartner: 500.000 €
    • Kinder: 400.000 €
    • Enkel: 200.000 €
    • Geschwister/Fremde: 20.000 €
    • Alle 10 Jahre erneuerbar

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    Stufenweise Übertragung

    Die Königsdisziplin: Über 20–30 Jahre hinweg schrittweise Unternehmensanteile übertragen und dabei die Freibeträge mehrfach ausschöpfen.

    Beispiel: Bei 2 Kindern und einem Firmenwert von 4 Mio. € können in 20 Jahren 3,2 Mio. € steuerfrei übertragen werden — plus die Betriebsvermögensverschonung.

    Nießbrauch-Gestaltungen

    Der Nießbrauch ist ein mächtiges Instrument: Sie übertragen das Eigentum, behalten aber die Erträge (Dividenden, Mieten) — und reduzieren gleichzeitig den steuerpflichtigen Wert um 30–60 %.

    Vorsicht: Die Gestaltung muss wirtschaftlich sinnvoll sein und vor dem Finanzamt standhalten. Eine rein steuerlich motivierte Nießbrauchgestaltung kann angefochten werden.

    Häufige Fragen

    In den meisten Fällen ja, da Sie die Freibeträge alle 10 Jahre erneut nutzen können. Bei großen Vermögen ist die stufenweise Schenkung deutlich steueroptimaler.

    Der Nießbrauch trennt Eigentum und Nutzung: Sie übertragen das Unternehmen, behalten aber die Erträge (z.B. Gewinnausschüttungen). Das senkt den steuerpflichtigen Wert.

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    Weitere Ratgeber

    Wer wir sind

    Generation Tech Partners ist eine unternehmerisch geführte Beteiligungsgesellschaft für Unternehmensnachfolge im deutschen Mittelstand. Wir erwerben profitable B2B-Dienstleistungsunternehmen mit institutionellem Fondskapital und entwickeln sie langfristig operativ und durch KI weiter. Wir investieren ausschließlich auf eigene Rechnung, aus unserem eigenen Fonds.

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