Generation Tech Partners – Beteiligungsgesellschaft für Unternehmensnachfolge

    Generation Tech Partners kauft inhabergeführte B2B-Service-Unternehmen in der Nachfolge mit 0,5–5 Mio. € EBITDA — direkt und über M&A-Berater, mit institutionellem Fondskapital, 72h-Feedback und langfristigem Halten.

    Nachfolge & Steuern — Was Sie wissen müssen

    Ohne professionelle Steuerplanung kann die Nachfolge bis zu 30% des Unternehmenswerts kosten. Hier erfahren Sie, wie Sie das vermeiden.

    Fachlich verantwortet von Daniel Szabo

    Stand: Juni 2026

    Die drei Steuerarten bei Nachfolge

    Je nach Nachfolgeform greifen unterschiedliche Steuerarten. Die richtige Kombination entscheidet über den Nettoerlös.

    Erbschaftsteuer bei Vererbung

    Bei der Vererbung eines Unternehmens greifen die Freibeträge (400.000 EUR für Kinder) und die Verschonungsregeln für Betriebsvermögen (85% oder 100% Befreiung). Voraussetzung: Einhaltung der Lohnsummenregelung und 5- oder 7-Jahres-Haltefrist.

    Einkommensteuer bei Verkauf

    Beim Verkauf wird der Veräußerungsgewinn versteuert. Ab dem 55. Lebensjahr oder bei dauernder Berufsunfähigkeit gibt es den Freibetrag von 45.000 EUR und den ermäßigten Steuersatz (56% des persönlichen Steuersatzes). Diese Vergünstigung kann nur einmal im Leben genutzt werden.

    Schenkungsteuer bei Übertragung

    Die vorweggenommene Erbfolge (Schenkung zu Lebzeiten) nutzt dieselben Freibeträge wie die Erbschaft — kann aber alle 10 Jahre erneut genutzt werden. Eine stufenweise Übertragung über 20–30 Jahre maximiert die steuerfreien Beträge.

    Steueroptimierung bei Unternehmensverkauf

    Mehrere Strategien können die Steuerlast bei der Nachfolge erheblich reduzieren:

    • Rechtzeitige Umstrukturierung in eine Holdingstruktur (mindestens 5 Jahre vor Verkauf)
    • Nutzung der Freibeträge für Veräußerungsgewinne ab 55 Jahren
    • Share Deal statt Asset Deal zur Reduzierung der Steuerlast
    • Gestaffelte Übertragung bei Familienschenkungen (10-Jahres-Frist)
    • Verlagerung von nicht betriebsnotwendigem Vermögen vor dem Verkauf

    Bereit, Ihr KI-Potenzial zu entdecken?

    Häufige Steuerfallen bei Nachfolge

    Diese Fehler sehen wir in der Praxis besonders häufig:

    • Zu späte Steuerplanung — unter 2 Jahren Vorlauf sind viele Gestaltungen nicht mehr möglich
    • Verstoß gegen Lohnsummenregelung nach Erbschaft/Schenkung
    • Fehlerhafte Bewertung führt zu überhöhter Steuerlast
    • Verkauf von Privatvermögen zusammen mit Betriebsvermögen
    • Keine Abstimmung zwischen Erbschaftsteuer- und Einkommensteuerberater

    Wann Sie einen Steuerberater hinzuziehen sollten

    Die Antwort ist einfach: sofort. Steuerliche Optimierung bei der Nachfolge erfordert langfristige Planung. Ein auf M&A spezialisierter Steuerberater sollte mindestens 3–5 Jahre vor dem geplanten Übergabezeitpunkt eingebunden werden.

    Hinweis: Dieser Artikel dient der Information und ersetzt keine individuelle steuerliche Beratung. Steuerliche Gestaltungen sollten immer mit einem qualifizierten Steuerberater abgestimmt werden.

    Häufige Fragen

    Der Veräußerungsgewinn wird mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert (bis zu 45%). Mit dem Freibetrag und dem ermäßigten Steuersatz ab 55 Jahren kann die effektive Belastung auf 25–30% sinken.

    Nicht vermeiden, aber stark reduzieren: Die Verschonungsregeln für Betriebsvermögen ermöglichen 85% oder sogar 100% Steuerbefreiung — unter Einhaltung strenger Bedingungen.

    Weiterführende Inhalte

    Weitere Ratgeber

    Wer wir sind

    Generation Tech Partners ist eine unternehmerisch geführte Beteiligungsgesellschaft für Unternehmensnachfolge im deutschen Mittelstand. Wir erwerben profitable B2B-Dienstleistungsunternehmen mit institutionellem Fondskapital und entwickeln sie langfristig operativ und durch KI weiter. Wir sind Käufer, kein M&A-Berater.

    Startbereit? Sprechen Sie direkt mit dem Käufer — vertraulich und unverbindlich.

    Kontakt aufnehmen — Ihre Fragen klären