Generation Tech Partners, Beteiligungsgesellschaft für Unternehmensnachfolge

    Generation Tech Partners kauft inhabergeführte B2B-Service-Unternehmen in der Nachfolge mit 0,5–5 Mio. € EBITDA — direkt und über M&A-Berater, mit institutionellem Fondskapital, 72h-Feedback und langfristigem Halten.

    Steuern beim Unternehmensverkauf — Was Sie behalten

    Nach dem Kaufpreis ist die Steuer der zweitwichtigste Faktor für Ihren Nettoerlös. Mit der richtigen Struktur behalten Sie deutlich mehr.

    Dieser Beitrag gehört zum Themenschwerpunkt steuerliche Grundlagen der Unternehmensübergabe.

    Stand: Juni 2026

    Wie der Veräußerungsgewinn besteuert wird

    Der Veräußerungsgewinn ist die Differenz zwischen Kaufpreis und Buchwert Ihrer Anteile. Er wird grundsätzlich mit Ihrem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert — bei Spitzenverdienern also mit bis zu 45% plus Solidaritätszuschlag.

    • Ab 55 Jahren: Freibetrag von 45.000 EUR auf den Veräußerungsgewinn
    • Ermäßigter Steuersatz: 56% des durchschnittlichen Steuersatzes (einmalig)
    • Bei GmbH-Anteilen: Teileinkünfteverfahren — nur 60% des Gewinns werden versteuert

    Share Deal vs. Asset Deal — steuerliche Unterschiede

    Die Transaktionsstruktur hat massive steuerliche Auswirkungen:

    • Share Deal (Anteilsverkauf): Günstiger für den Verkäufer — nur 60% des Gewinns steuerpflichtig (Teileinkünfteverfahren)
    • Asset Deal (Vermögensverkauf): Günstiger für den Käufer — Abschreibungspotenzial auf den Kaufpreis
    • In der Praxis wird die Struktur oft verhandelt und über den Kaufpreis ausgeglichen

    Sie denken über einen Verkauf nach? Sprechen Sie direkt mit dem Käufer.

    Optimierungsstrategien

    Mehrere legale Strategien können Ihre Steuerlast beim Verkauf reduzieren:

    • Holding-Struktur: Verkauf über eine GmbH — nur 5% des Gewinns werden besteuert
    • Zeitpunkt des Verkaufs: Nach dem 55. Geburtstag für Freibetrag und ermäßigten Satz
    • Gestaffelte Übertragung: Kombination aus Schenkung und Verkauf zur Freibetrag-Nutzung
    • Nicht betriebsnotwendiges Vermögen vor dem Verkauf entnehmen

    Steuerberater frühzeitig einbinden

    Die steuerliche Gestaltung muss 2–5 Jahre vor dem Verkauf beginnen. Eine Holding-Umstrukturierung beispielsweise erfordert eine Sperrfrist von 7 Jahren, um die steuerlichen Vorteile voll zu nutzen. Ihr Steuerberater sollte auf M&A spezialisiert sein — nicht jeder Steuerberater kennt die Besonderheiten von Unternehmensverkäufen.

    Hinweis: Dieser Artikel dient der Orientierung und ersetzt keine individuelle Steuerberatung.

    Häufige Fragen

    Abhängig von Struktur und persönlichen Verhältnissen: Bei einer GmbH-Anteilsveräußerung sind es effektiv 25–30% des Gewinns. Ohne Optimierung können es bis zu 45% werden.

    In vielen Fällen ja — die Holdingstruktur muss jedoch mindestens sieben Jahre vor dem Verkauf bestehen. Ob und in welcher Höhe sich ein steuerlicher Vorteil ergibt, ist einzelfallabhängig und gehört in die Hand von Steuerberater und Rechtsanwalt.

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    Wer wir sind

    Generation Tech Partners ist eine unternehmerisch geführte Beteiligungsgesellschaft für Unternehmensnachfolge im deutschen Mittelstand. Wir erwerben profitable B2B-Dienstleistungsunternehmen mit institutionellem Fondskapital und entwickeln sie langfristig operativ und durch KI weiter. Wir investieren ausschließlich auf eigene Rechnung, aus unserem eigenen Fonds.

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